根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监督管理要求，结合浙江吉宝智能装备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制做监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展的策略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现以上描述的目标提供较为合理保证。此外，由于情况的变化可能会引起内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  公司报告期内纳入内部控制评价范围的主要单位包括公司、全资及控股子公司，即浙江吉宝智能装备股份股份有限公司、浙江侨宏机械制造有限公司、吉宝（台州）精密钣金制造有限公司、吉宝（衢州）精密铸造有限公司、杭州佳飞链条有限公司、杭州云顶精密制造有限公司。

  本次纳入评价范围的主体业务和事项包括：组织架构、人力资源、采购管理、资产管理、销售业务、资金活动、财务报告、关联交易等内容。着重关注的高风险领域最重要的包含：采购管理、销售业务、资产管理以及资金活动等风险。

  本公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，大多数表现在以下几个方面：

  （1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工手册》等一系列的内部规范，并通过相应奖励处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到一定效果地落实。

  （2）对胜任能力的重视本公司管理层格外的重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司还结合实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。

  （3）治理层的参与程度本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是不是合理，执行是否有效。

  （5）组织结构本公司依照《公司法》《证券法》等有关法律、法规的要求规范了法人治理结构，建立了股东会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经营管理层；公司执行职务不兼容制度，形成了决策权、执行权和监督权三权相互监督、相互制衡的体制。

  第一，股东会是本公司的最高权力机构，由全体股东组成。本公司依照《公司法》《证券法》等有关规定法律、法规和规范性文件及《公司章程》的要求制定了《股东会议事规则》，对股东会的召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。

  第二，董事会是本公司的常设决策机构，对股东会负责。公司董事会由5名董事组成。本公司依照《公司法》等法律和法规、规范性文件及《公司章程》的有关法律法规，制定并由股东会审议通过了《董事会议事规则》，对董事会的召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等事项做了详细规范。

  第三，监事会是本公司的监督机构，对股东会负责。本公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名，监事会设监事会主席1名。本公司依照《公司法》等法律和法规、规范性文件及《公司章程》的有关法律法规，制定并由股东会审议通过《监事会议事规则》，明确了监事会的职责、监事会的构成和议事规则等内容。

  （6）职权与责任的分配本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保任何一个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况做有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。

  （1）内部因素的影响包括高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力与团队精神等人员素质因素；经营方式、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理因素；财务状况、经营成果和现金流量的基础实力因素；研究开发投入、信息技术运用等技术因素；营运安全、员工健康和环保安全等因素。

  针对上述经营风险，公司根据战略目标及发展规划，结合行业特点，制定发展阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，并相应调整风险应对策略。确保业务交易风险的可知、可防与可控，确保公司经营管理活动符合国家相关法律法规和规范性文件要求，充分保证公司规范运作、可持续发展，实现公司价值最大化，保障股东、债权人、员工等各方利益。

  本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了相应的信息系统，信息系统人员（包括财务会计人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。本公司管理层提供了充足的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行相对有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的行动。

  本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部按照《公司法》《会计法》和《企业会计准则》等法律和法规及其补充规定，制订了《资金管理制度》《报销与借支规定》《全面预算管理制度》《固定资产管理制度》等一系列财务管理制度，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证：（1）业务活动按照适当的授权进行；

  （1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，企业内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授权和特别授权。对一般易如购销业务、费用报销等业务采用各职能部门和总经理审批制度；对于非常规易，如收购、兼并、投资、增发股票等重大交易需经董事会或股东会审批。

  （2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。

  （3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，相关人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。

  公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定，是否导致直接资产损失金额量化指标，同样区分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷三种类型。公司确定的非财务报告内部控制缺陷定量标准和定性标准的认定如下：

  公司将进一步完善企业内部控制结构，梳理和完善公司各项内控流程，改进不增值的内部控制活动，对公司内部控制程序进行治理和补充，加强完善公司管理制度、部门工作职责及岗位责任制，使相关内部控制程序系统化。